НДС при безвозмездной передаче имущества по пп.5 п.2 ст.146 НК РФ
День добрый!
Я работаю бухгалтером недавно, поэтому опыта не много. Подскажите пожалуйста, правильно ли я мыслю.
Моя организация ООО будет передавать Администрации в аренду (безвозмедно) имущество, данная оперция не признается объектом налогообложением в силу пп.5 п.2 ст.146 НК РФ. Мы оформляем все это дело договором, актом-приема передачи. Плюс выписывается счет-фактура на передачу "без НДС", данный факт отражается в книге продаж. Когда подойдет время я заполню НД по НДС и в разделе 7 укажу по коду операции 1010805:
- стоимость (остаточную) безвозмездно переданного имущества ?
- НДС с расходов связанных с содержанием данного имущества, я не смогу принять к вычету и должна буду отразить также в разделе 7 НД по НДС в столбце 4 Сумма НДС по приобретенным товарам (услугам, работам), не подлежащим вычету?
Вопрос удалён модератором.
Спасибо большое и прошу прощения, если как то не граммотно составила свой вопрос.
Я работаю бухгалтером недавно, поэтому опыта не много. Подскажите пожалуйста, правильно ли я мыслю.
Моя организация ООО будет передавать Администрации в аренду (безвозмедно) имущество, данная оперция не признается объектом налогообложением в силу пп.5 п.2 ст.146 НК РФ. Мы оформляем все это дело договором, актом-приема передачи. Плюс выписывается счет-фактура на передачу "без НДС", данный факт отражается в книге продаж. Когда подойдет время я заполню НД по НДС и в разделе 7 укажу по коду операции 1010805:
- стоимость (остаточную) безвозмездно переданного имущества ?
- НДС с расходов связанных с содержанием данного имущества, я не смогу принять к вычету и должна буду отразить также в разделе 7 НД по НДС в столбце 4 Сумма НДС по приобретенным товарам (услугам, работам), не подлежащим вычету?
Вопрос удалён модератором.
Спасибо большое и прошу прощения, если как то не граммотно составила свой вопрос.
Comments
-
Добрый день!
По правилам форума вопрос по налогу на прибыль нужно задать отдельно - в новой теме.
Отвечу на вопрос по заполнению декларации по НДС.
Правильно я поняла, что имущество передается насовсем? Или все же в безвозмездное пользование (на время)? Если насовсем, то отражаете остаточную стоимость имущества. А в графе 4 раздела 7 отражается НДС по расходам, связанным с содержанием данного имущества (т.е. тот "входной" НДС, который относится к необлагаемой операции, и который не принимается к вычету). -
Цитата: -а вот с "прибылью" я вообще "не дружу" ...я могу налоговую базу по прибыли уменьшить на сумму данных расходов (связанных с содержанием имущества) ?
Добрый день. Альбина совершенно права: согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
...простите, исправлюсь.
Имущество передается в аренду на 5 лет, арендная плата для Администрации будет составлять 0 рублей. Тогда какую сумму я должна буду указать в счет-фактуре и НД по НДС?
т.е. "входной" НДС связанный с моим имуществом я не принимаю к вычету.
а правильно я мыслила, по счет-фактуре "без НДС" и ее отражению в книге продаж? -
Поскольку речь идет о передаче в безвозмездное пользование (а не о безвозмездной передаче), то, на мой взгляд, правильнее было бы указывать в декларации ежеквартально стоимость безвозмездного пользования. Понятно, что в данной ситуации сложно определить, что это за стоимость пользования, поскольку плату за использование имущества Вы не берете. Обычно указывают примерный размер аредной платы за такой имущество или размер амортизационных отчислений, например, стоимость безвозмездного пользования за квартал равна амортизации за три месяца этого квартала.
Соответственно, и с/ф и регистрация их в книге продаж должна осуществляться каждый квартал в течение 5 лет.
