Предоплата получена в декабре 2018 года, а отгрузка будет произведена в январе 2019 года: как скорректировать изменение ставки НДС?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  

  Цитата: Мы ООО на ОСНО. В декабре 2018 года взяли предоплату от покупателя за товар, который будем отгружать в 2019 году. В счете НДС 18%, в январе нужно делать отгрузку по ставке НДС 20%. Руководители решили, что доплату в размере 2% с покупателя брать не будут. Какие корректировкии проводкия должна сделать в этой ситуации?

  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Извините. Всех заранее благодарю за ответы.
• Оля_шка, добрый день.
  почитайте
  Новая ставка НДС в переходный период: налоговики разъяснили, как ее следует применять при возврате товара и предоплате
• К сожалению. не нашла своей ситуации. Может кто-то сталкивался с таким?
• Оля_шка здравствуйте, ни каких корректировок вам делать не надо, если бы вы отгрузили товар в 2018г. то у вас было бы 
  стоимость отгрузки 100р+18%ндс 18р = 118р., 100р ваша выручка от реализации, а в 2019 у вас  будет 98,33+20%ндс 19,67=118р, ваша выручка о реализации составит 98,33р.
• А как в таком случае закрывать аванс. Ведь будет сч-ф на аванс по ставке 18/118, а отгрузка будет по ставке 20%
• Оля_шка,
  76ав/68,02 18р в 2018г книга продаж, стр.070р.3 декларации по ндс за 4кв.2018г
  68.02/76ав 18р в 2019г книга покупок, стр.170 р.3 декларации по ндс
• Анна2212, спасибо большое.